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深交所七问世联行:是否存非经营性资金占用 经营现金流与收入背离是否合理

发布时间:2020-04-10 16:06    来源媒体:中国经济网

中国网财经4月10日讯 深交所今日向世联行(002285)下发关于2019年年报的问询函,问询函共有七大方面问题,涉及货币资金、其他应收款、营业收入等。

问询函提到,截至2019年末,世联行账面货币资金为25.82亿元,占总资产的比重为22.14%;短期借款与长期借款合计22.73亿元,占总资产的比重为19.48%。对此,深交所要求世联行结合公司业务发展情况测算营运资金需求,说明货币资金水平与资金需求是否匹配;以列表方式补充说明公司货币资金存放地点、存放类型、利率水平、是否存在抵押/质押/冻结等权利限制;此外,还需说明公司货币资金相关内控措施的执行情况,是否存在关联方非经营性占用上市公司资金的情形。

截至2019年末,世联行其他应收款中,业务借款期末余额为1.5亿元。深交所要求说明上述其他应收款的形成原因,欠款方是否为上市公司关联方,并自查是否存在《上市公司规范运作指引》规定的对外提供财务资助、非经营性资金占用的情形。

2017年至2019年,世联行资产运营服务业务的营业收入分别为33,387.8万元、63,380.80万元、93,462.59万元,分别同比增长432.42%、89.83%、47.46%;实现的毛利分别为-29,466.68万元、-41,795.19万元、-44,103.18万元。深交所要求世联行结合资产运营服务业务的行业周期特性、公司市场竞争地位、成本构成以及同业务可比上市公司状况,说明资产运营服务业务营业收入逐年快速增长,亏损金额较大的原因及合理性,以及拟采取的改善措施。

截至报告期末,世联行贷款账面余额为29.36亿元,计提的坏账准备金额为1.06亿元。深交所要求世联行说明金融服务业务的业务模式、收入确认的具体依据及时点,对借款人资质审核的途径和流程,发生借款人逾期未还款等债务违约情形的风险控制措施和处理程序以及违约责任承担情况。此外,结合逾期贷款笔数、金额以及回收情况等因素,说明公司对贷款坏账计提的充分性。

2019年,世联行实现营业收入66.50亿元,同比下降11.73%;经营活动产生的现金流量净额为15.74亿元,同比增长62.73%。对于这种现象,深交所要求世联行结合业务类型、经营模式、信用政策等因素,说明年度营业收入较上年下降的情况下,经营活动产生的现金流量净额增长速度较快的原因及合理性。

报告期内,世联行购买商品、接受劳务支付的现金为4.35亿元,同比增长71.51%。深交所要求世联行说明购买商品、接受劳务支付的现金大幅增长的原因及合理性,并详细说明前述资金的主要流向对象、主要购买的资产项目及金额。

此外,截至2019年末,世联行以公允价值计量的金融资产中类别为“其他”的资产初始投资成本为4.22亿元。管理部要求补充说明该项资产的具体构成、买入时间、收益,是否属于风险投资,是否履行了相应的审批程序和信息披露义务。

深交所表示,世联行须就上述事项做出书面说明,在2020年4月17日前将有关说明材料报送深交所中小板公司管理部并对外披露,同时报抄深圳证监局上市公司监管处。

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